证监会罕见措辞定性康美案:有预谋有组织系统造假

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据中国证券监督管理委员会介绍,康美药业已经“有预谋,有组织,长期,系统地实施财务欺诈,恶意欺骗投资者,影响极其恶劣,后果尤为严重。”

过去,“白马股份”康美药业已有近300亿元的货币资金“一夜之间蒸发”,并取得了新的进展!

8月16日,中国证券监督管理委员会发言人高力在新闻发布会上表示,在2016 - 2018年期间,康美药业涉嫌通过假冒和变更增值税发票来增加营业收入,被怀疑不在相关的年度报告中。控股股东及关联方非经营性占用资金的披露显示,相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。中国证监会已向有关各方发出通知,建议对康美药业,马兴田等22个方面实施行政处罚。

16日晚,康美药业宣布公司及关联方已收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。与此同时,康美药业在公告中表示,公司目前的生产经营状况正常,未发生重大变化,公司将根据事宜的进展履行信息披露义务。

8月16日,ST康美(权益)下跌0.33%,收于3.06元。

证监会:康美药业是有预谋和有组织的,

长期,系统地实施财务欺诈

件,该项目包含在报告中,固定资产被夸大。同时,康美药业涉嫌在相关年报中未披露控股股东及关联方的非经营性占用资金情况。上述行为导致康美药业披露的相关年度报告中存在虚假记载和重大遗漏。

康美药业有预谋,有组织,长期,系统地实施财务欺诈,恶意欺骗投资者,影响极其恶劣,后果尤为严重。中国证监会已事先通知有关各方,并建议对包括康美药业和马兴田在内的22个方面实施行政处罚,并禁止六方证券市场。

下一步,中国证监会将充分听取当事人的意见和建议,坚持法治和专业原则,加快办案进度,用现有手段,严格依法惩处。涉嫌犯罪的,应当严格按照有关规定移送司法机关追究刑事责任。

有四个主要问题

16日晚,康美药业宣布公司及关联方收到了中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称《告知书》)。

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首先,存在虚假记录,其夸大了营业收入,利息收入和营业利润。

其中,康美药业《2016年年度报告》实现营业收入89.9亿元;《2017年年度报告》虚增营业收入103.2亿元;《2018年年度报告》虚增营业收入16.13亿元。

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其次,存在虚假记录和货币资金膨胀问题。 2016 - 2018年,货币资金总额增加887亿元。

结果发现,康美药业《2016年年度报告》货币资金投入225.5亿元,占公司总资产的41.13%,净资产的76.74%;《2017年年度报告》虚增货币资金299.4亿元,占公司总资产的43.57%和净资产的93.18%;《2018年半年度报告》虚增货币资金361.9亿元,占公司总资产的45.96%,净资产的108.24%。

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第三,存在虚假记录,固定资产,在建工程和投资性房地产等问题被夸大了。

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四是存在重大遗漏,控股股东及其关联方占用的非经营性资金关联交易未按要求披露。

结果发现,自2016年1月1日至2018年12月31日,康美药业向控股股东及其关联方提供了116.19亿元的非经营性资金,未经审核批准或授权程序。在购买股票时,为控股股东及其关联方偿还融资本金和利息,提前拆迁质押或支付购买保险费。

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真正的控制人马兴天夫妇受到严厉惩罚

终身证券市场被禁止

第1款和第3款的规定作出决定:

1.纠正,纠正并给予康美药业警告,并处以60万元罚款;

2.警告马兴田和徐东宇分别处以90万元罚款,其中30万元被罚款为直接负责人,60万元被罚款为实际控制人;

警告邱锡伟并处以30万元罚款;

4.警告庄一清,温少生,马焕洲,并分别处以25万元罚款;

5.警告马汉尧,林大浩,李石,蒋振平,李定安,罗家谦,林国雄,并分别处以20万元罚款;

6.警告张红,郭崇辉,张平,李建华,韩忠伟,王敏,并分别处以15万元罚款;

7.唐燕和陈磊警告并分别处以10万元罚款。

《告知书》这也表明马兴田,徐东轩和邱锡伟是康美药业信息披露违法行为的核心,直接组织,策划,领导和实施涉及的违法行为。它是最重要的决策者和实施者,其行为是直接的。导致康美药业相关信息披露的情况尤为严重。

建议对马兴田,徐东轩和邱锡伟实施终身证券市场禁令。自决定公告之日起,在禁令期间,公司不得继续在原机构从事证券业务,也不得担任原上市公司或非上市公司的董事。除监事和高级管理人员的职责外,他们不得在任何其他机构从事证券业务,也不得担任其他上市公司和非上市公司的董事,监事或高级管理人员。

庄一清,温少生,马焕洲,信息披露违法行为的发生直接关系到他们的职责和具体实施行为。他们的行为与康美药业信息披露违法行为的发生密切相关。情节更严重。决定:庄一清,温少生,马焕洲从公告之日起,对证券市场进行了为期10年的禁令。

康美药业在公告中表示,公司目前的生产经营状况正常,未发生重大变化,公司将根据事项的进展履行信息披露义务。

康美制药有限公司的成立和结束。

于2019年4月30日,康美药业发布了20多项公告,包括2018年年报,2019年第一季度报告和2018年度财务报告非标审计意见。

在超过20个公告中,一个标题《关于前期会计差错更正的公告》具体解释了公司2017年年度报告中的会计错误。经过自查,决定重申2017年度财务报告:其中,2017年财务报告中的货币资金超过299.44亿元,营业收入89.88亿元,经营成本76.62亿元。

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随后,交易所继续向公司发出查询和监督函,称公司可能对财务管理,信息披露,内部控制等方面存在重大疑虑,并予以密切关注。

作为康美药业的审计师,广东正中珠江会计师事务所也于5月份接受了证券期货委员会的调查。

5月17日,中国证监会通报康美药业调查进展情况。 2018年底,中国证监会的日常监管发现,康美药业的财务报告存在疑问,涉嫌虚假陈述等违法行为,中国证监会立即对此案进行了调查。

5月17日晚,康美药业发布公告,对公司股票交易和公司股票暂停实施其他风险警示。

6月28日,在ST18年度股东大会上,公司董事长马兴田向股东道歉“抱歉”。他承认公司在快速发展中存在一些不规范的问题,并将积极配合中国证监会进行调查,争取早日实现。有调查结果。

主编:陈有然SF104